神国税告字[2008]第01号

　　神农架某某矿业有限责任公司,经营地址位于神农架林区新华乡，工业企业，属增值税一般纳税人，现有员工17人，财务负责人李某某，开户银行为神农架工行，银行帐户为1810012009200006158。

　　我局组织人员采用详查法对其2006年度的会计报表、帐簿、凭证及有关资料进行了认真的分析和检查，经检查认定该公司在检查期内存在如下具体违法事实：

　　一、增值税检查情况

　　1、2006年11月，神农架某某矿业有限责任公司购进“三材”物资（炸药、雷管、导火索）用于该单位的在建工程，所购的“三材”物资前期已申报抵扣了进项税额，用于在建工程的“三材”物资金额为3698.25元（含税），造成少缴应纳增值税537.36元。

　　2、原某某矿业公司股权转让时，销售收入378000.00元（不含税）未向主管税务机关申报纳税，造成当期少缴应纳增值税49140.00元。

　　二、企业所得税检查情况

　　经核实，2006年度，神农架某某矿业有限责任公司在管理费用列支业务招待费、生活补助费、捐赠支出合计99246.00元，造成少缴应纳企业所得税32752.00元。